税收筹划_烟台代理记账-烟台嘉诚会计事务所有限公司

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税收筹划

税收筹划是企业在遵守税法前提下，按照收益最大化、合法性及合理性原则，在诸多的合理避税方案中，选择最优和次优方案的过程。

同级财务的思路是：

（1）各级政府、税务机关与企业关系分析。

（2）各地域税收政策实践分析。

（3）企业各利益层对税收筹划认识分析。

（4）企业适应各类法规与税收筹划关系分析。

（1）税收问题诊断（增值税、营业税、企业所得税、个人所得税为重点）。

（2）分析税收隐患、发现税收损失、确认避税空间。

（3）制定税收问题清册，并标明解决程度。

（4）让你对税收风险做到心中有数。

（1）分析中央政府的税收优惠。

（2）分析地方政府的税收优惠。

（3）分析享受程度及原因。

（4）分析享受优惠的思路。

（1）税收利益布局分析。

（2）中长期税收目标分析。

（3）组织结构调整。

（4）制度流程建设。

（5）投资发展提示。

（6）税务公关策略。

（7）一揽子解决方案。

（8）单项解决方案。

（1）各税种筹划直接收益评估。

（2）各税种筹划间接收益评估。

（3）税收筹划总体风险评估。

（4）税收筹划分类风险评估。

税收筹划的价值在于：

1、挽回税收损失，消除税收隐患。企业税收问题有两类，一类是税收损失，即未能充分利用税收优惠政策，多交了不该交的税；一类是税收隐患，即企业自觉或不自觉的违规操作，现在虽然未暴露，日后可能带来麻烦。

2、以加强税收管理为契机，提升企业管理水平。税收不单纯是财务部门的事，而是与企业经营活动的各个环节紧密联系。税收管理的规范有助于进一步提升企业整体管理水平。

3、增强企业竞争能力。税收属于企业“成本” 范畴，作为非经营支出中最大的一块，直接影响企业盈利能力。在税负不公的情况下与别人竞争，实质上是不在同一起跑线上赛跑。

4、培训企业财务人员，使他们很快成为节税高手。财务知识更新非常之快，必须从培训做起，强化推进各类学习，迫使财务人员知识结构更新，以适应企业的发展，适应财务工作发展。