烟台代理记账如何处理账实不符的情况？

造成账实不符的原因是多方面的，如账产物资保管过程中发生的自然损耗；财政收发过程中由于计量或检验不准，造成多收或少收的差错；由于管理不善，制度不严造成的财产损坏丢失被盗；在账薄记录中发生的重记漏记错记；由于有关凭证未到，形成未达账项，造成结算双方账务不符，以及发生意外 灾害等。根据以上情况烟台代理记账公司主要进行以下处理：  

1、现金日记账账面余额与库存现金数额不相符采用实地盘点的方法来 确定库存现金的实存数，然后再与现金日记账余额核对，以查明账实是否相符及盈亏情况。现金清查后应填写“现金盘点报告表”并据以调整现金日记账的账面记录。   

2、银行存款日记账账面余额与银行对账单的余额不相符。通过与开户银行转来的账单进行核对，来查明银行存款的实有数额。银行存款日记账与开户银行转来的对账单不一致的原因有两个方面：一是双方或一方记账错误；二是存在未达账项，对于未达账项，应通过编制银行存款余额调节表进行调整。  

3、各项财产物资明细账余额与财产物资的实有数额不相符对各项财产 物资的盘点结果，应逐一填制存单，并同账面余额核对，确认盘盈盘亏数，填制实存账存对比表，作为调整账面记录的原始凭证。

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